태국 Tax Invoice: 매입 VAT 공제 전에 확인할 사항

상업송장, 영수증, pro forma 또는 지급요청서는 자동으로 tax invoice가 되지 않습니다. 발행자가 문서상 VAT 등록자와 같은지, 실제 법인 업무 구매인지 확인하십시오. 세무국은 full, abbreviated, debit/credit note와 일부 공식 영수증을 구분합니다.

이 분류는 지급 시점에 해야 합니다. 호텔, 외식 및 소매 팀은 다양한 문서를 받으므로 hospitality 회계 프로세스에 구매 당시 full 문서를 요청할지 정하는 절차를 넣으십시오.

• 법적 공급자와 VAT 등록 확인
• full, abbreviated, 조정 및 일반 상업문서 구분
• 재화/용역을 주문과 승인에 연결

full tax invoice에는 눈에 띄는 표기, 발행 VAT 등록자의 이름, 주소와 Tax ID, 고객 이름과 주소, 일련번호, 품목/용역 설명과 가액, 별도 VAT 및 발행일이 필요하며 추가 지정사항도 충족해야 합니다.

산술만 확인하지 마십시오. 법적 이름, 주소와 Tax ID를 master와 대조하고 중복 번호와 VAT 분리표시를 확인합니다. 원칙적으로 태국어와 태국 통화를 사용하며 예외는 해당 규정 또는 승인을 확인합니다.

VAT Notification No. 199는 VAT 등록 구매자의 Tax ID 및 양측의 사업장 상태를 요구합니다. 본점은 해당 표기 또는 00000을, 지점은 PP20에 기재된 번호를 사용합니다.

태국 법인이 여러 VAT 지점을 둘 수 있으므로 PO, 납품지, vendor master와 계산서가 다른 지점을 가리키지 않게 하십시오. 법인과 지점별 승인된 발행정보를 관리합니다.

Section 86/6은 적격 소매사업자에게 VAT 포함가격과 간소화된 항목의 abbreviated tax invoice를 허용합니다. 그러나 간이 문서만으로 뒷받침되는 매입 VAT는 공제불가 항목으로 취급됩니다.

법인 구매는 신속히 full 문서를 요청하십시오. 세무국 사례는 기존 간이 문서를 취소하고 새 번호로 full 문서를 발행하는 절차를 설명합니다. 이를 e-commerce 회계에도 반영하십시오.

Section 82/5는 계산서를 제시할 수 없거나 중요한 내용이 잘못되거나 불완전하면 매입 VAT를 제한합니다. 구매자가 공급자 PDF를 고치면 안 됩니다. 지급 또는 공제를 보류하고 적법한 취소나 재발행을 받으십시오.

거절본, 승인본, 공급자 연락과 회계 결정을 함께 보관합니다. 반복 문제는 vendor issue log와 회계 상태 점검에 넣습니다.

문서번호, 날짜, 공급자, 과세표준과 VAT를 매입 VAT 보고서 및 원장과 대조하고 중복, credit note와 보류 항목을 조사합니다. PP30은 승인된 문서 모집단에서 재구성할 수 있어야 합니다.

태국 세금 달력의 법정일 이전에 내부 cutoff를 두어 월간 세무신고 절차가 예외를 해결할 시간을 만드십시오.

Section 87/3은 일반적으로 VAT 보고서, 계산서, 사본과 증빙을 최소 5년 보관하도록 하며 일부 경우 더 길 수 있습니다. 감열지가 흐려져 읽을 수 없으면 공제를 지지하지 못할 수 있습니다.

e-Tax Invoice/e-Receipt는 screenshot만이 아니라 원본 전자데이터와 공식 검증근거를 보관하십시오. 접근권, backup, 파일명과 전표 link를 통제합니다. 회계팀에 문의할 때 매출/매입 샘플, PP20, VAT 보고서와 최근 PP30을 제공하면 집중 검토가 가능합니다.